个人退休金帐户IRA是退休规划的一个工具
【美国《华人》传媒编辑 唐钊, 七月十七日, 二零二二年】为不断提升我们对【美国《华人》】传媒网站读者的宝贵服务,【美国《华人》传媒】网站发布了直接从华盛顿特区的国税局( IRS) 媒体关系办公室收到的英文版和中文版的 国税局(IRS )新闻稿” , 国税局(IRS ) 情况说明书”和“税务提示”。我们很高兴能扮演与 国税局(IRS)合作的这个重要角色,扩展我们对读者们提供正确迅速资讯的能力。
个人退休金帐户IRA是退休规划的一个工具
国税局税务提示 2022-107,2022 年 7 月 14 日
人们规划退休的方式有很多种。个人退休金帐户(英文) ,又叫做IRA,就是一种常见的方式。IRA 为人们进行投资提供税收优惠,这些投资可以在他们退休的时候为其提供财务保障。这些账户可以是通过银行或其他金融机构、人寿保险公司、共同基金或股票经纪人来运作。
以下是有关传统IRA的一些须知。
传统IRA是一种具有税收优惠的个人储蓄计划,供款或可免税。
- 通常,传统IRA中的资金在提取之前不征税。
- 根据个人年龄和IRA类型,每年的供款有限制。
- 在计划何时从IRA取款时,纳税人应该知道:
- 如果他们在59½岁之前取款,他们可能会面临10%的罚款和税单,除非他们符合例外的条件(英文)。
- 通常,他们必须在年满72岁时开始从IRA中提款(英文)。对于2019及更早的纳税年度,该年龄为70½。
- 特别分配规则适用于IRA 受益人(英文)。
罗斯IRA与传统IRA相似,但也有一些重要的区别。
罗斯IRA是另外一种具有税收优惠的个人储蓄计划,其许多规定与传统IRA相同,但也有例外(英文):
- 纳税人不能扣除对罗斯IRA的供款。
- 符合条件的分配(英文)是免税的。
- 罗斯IRA在持有者去世之前不需要提款。
以下是一些其它类型的IRA:
- 员工储蓄激励匹配计划。简单IRA(英文) 允许员工和雇主为员工设立的传统IRA进行供款。它比较适合小型雇主在还没有赞助员工退休计划的时候,作为初始阶段的退休储蓄计划。
- 简化员工养老金。 SEP IRA(英文)由雇主设立。雇主直接向为每位员工设立的IRA进行供款。
- 提领转存IRA。这是当IRA 所有人从其退休计划中收到付款并在60天内将其存入不同的IRA(英文)。
更多信息:
- • 第590-A号出版物,对个人退休安排的供款(英文)
- • 第590-B号出版物,个人退休安排的分配(英文)
- • 第557号税务主题,从传统及罗斯个人退休金账户提前分配的税金
- • 第413号税务主题,退休计划的提领转存
- • 第451号税务主题,个人退休福利安排计划
【消息来源】
国税局税务提示
国税局
媒体关系办公室
华盛顿特区
媒体联络 电话:202- 317-4000
公众联络 电话:800 -829-1040
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